С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный налог (ЕНВД). Предприниматели, которые работали по этой системе, должны выбрать один из альтернативных режимов налогообложения. В настоящее время в Самарской области 45 663 предпринимателя применяют ЕНВД.
В случае, если налогоплательщик не определится с выбором налогового режима и не направит заявление в налоговую, он автоматически будет переведен на общую систему налогообложения (ОСН).
ОСН подразумевает уплату сразу нескольких отдельных налогов (в том числе НДФЛ, НДС, и т.д.), а значит – повышение налоговой нагрузки на бизнес, а также необходимость вести бухгалтерский учет и сдавать налоговые декларации.
В настоящее время в Российской Федерации существует еще четыре специальных налоговых режима. Предприниматели могут выбрать один из них, исходя из индивидуальных особенностей бизнеса, вида деятельности, доходов, расходов, штатной численности сотрудников и организационной формы.
- упрощенная система налогообложения (подходит для ИП и ООО);
- патентная система налогообложения (подходит для индивидуальных предпринимателей);
- налог на профессиональный доход (подходит для ИП и физических лиц);
-единый сельскохозяйственный налог (подходит для организации и ИП, которые признаются сельскохозяйственными производителями в соответствии с гл. 26.1 НК РФ).
Первый вице-губернатор – председатель Правительства Самарской области Виктор Кудряшов обратился к предпринимателям региона с призывом в кратчайшие сроки определиться с выбором оптимального для них налогового режима:
«Вы можете выбрать один из четырех специальных налоговых режимов, которые позволяют субъектам бизнеса сократить документооборот и отчетность, уплачивая фактически один налог. Напоминаем Вам о необходимости до 31 декабря 2020 года подать в налоговую инспекцию заявление о переходе на другой режим налогообложения. Времени остается немного. Пожалуйста, не откладывайте!»
Подробную информацию о переходе с ЕНВД можно узнать на едином портале государственной поддержки бизнеса Самарской области https://mybiz63.ru/ в разделе «Полезные материалы», по телефону горячей линии 8 (800) 300-63-63, в центрах «Мой бизнес», расположенных в городах: Самара (ул. Главная, 3), Тольятти (б-р Королева, 13), Сызрань (ул. Победы, 53), Отрадный (ул. Ленинградская, 26), на сайте УФНС России https://www.nalog.ru/.
Для выбора оптимального режима налогообложения можно воспользоваться «налоговым калькулятором», размещенным на сайте налоговой службы.
ПРИЛОЖЕНИЕ
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ: ПРЕИМУЩЕСТВА ДЛЯ РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ БИЗНЕСА И УСЛОВИЯ ОФОРМЛЕНИЯ
1. Упрощенная система налогообложения (УСН) – самый распространенный из специальных налоговых режимов. Перейти на него могут как индивидуальные предприниматели (ИП), так и организации - юридические лица. УСН могут применять ИП и организации с численностью сотрудников до 100 человек и годовым доходом до 150 млн. руб.
В рамках УСН объектом налогообложения можно выбрать «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов» («Доходы минус расходы»). От этого будет зависеть размер установленной процентной ставки. Если объектом налогообложения станут доходы, то налог составит 6%. При выборе схемы «доходы минус расходы» ставка составит 15%.
Кроме этого, при использовании УСН необходимо уплачивать страховые взносы на сотрудников. Однако ИП с объектом «Доходы» могут уменьшить сумму налога по УСН на сумму уплаченных страховых взносов за себя и за наемных работников, но не более, чем на 50%. А ИП, не имеющие работников, могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя без ограничения.
Как перейти с ЕНВД на УСН?
Для перехода с 01.01.2021 на УСН предпринимателю до 31 декабря 2020 года необходимо предоставить уведомление по требуемой форме
(№ 26.2-1 и № 26.1-1) в налоговый орган по месту жительства ИП (или по месту нахождения организации) или в МФЦ, а также через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте налоговой службы.
2. Патентную систему налогообложения (ПСН) могут использовать ИП со штатной численностью наемных работников не превышающей
15 человек и суммой годового дохода до 60 млн. руб. Размер налога составляет 6%.
Работать в рамках ПСН могут предприниматели в определенных законом сферах деятельности. Региональным законодательством с 01.01.2021 такой перечень будет расширен с 63 до 80 видов деятельности по аналогии с федеральным законом. При этом стоимость патентов останется на прежнем уровне.
Наиболее востребованные виды деятельности: розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 150 кв. м, услуги общественного питания, оказываемые через объекты общественного питания с площадью зала обслуживания не более 150 кв. м, услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей, оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом, сдача в аренду (наем) недвижимого имущества, принадлежащего ИП на праве собственности, парикмахерские и косметические услуги и др.
Как перейти с ЕНВД на ПСН?
Для переходя на ПСН индивидуальному предпринимателю необходимо подать в налоговый орган заявление на получение патента до 31 декабря 2020 года. Заявление можно представить также в налоговый орган лично или через представителя, направить по почте, передать в электронной форме по ТКС, а также через «Личный кабинет налогоплательщика ИП». При этом днем его подачи считается дата представления или отправки. Выданные налоговыми органами в установленный срок патенты будут действовать с даты, указанной налогоплательщиком в заявлении.
3. Налог на профессиональный доход (НПД), или налог для самозанятых подходит для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые работают сами на себя без наемных сотрудников.
НПД составляет 4%, в случае если самозанятый или ИП реализует свои товары, работы или услуги физическим лицам, и 6%, если доход поступает от работы с ИП и юрлицами.
При НПД платить страховые взносы за себя не обязательно, но самозанятый может вносить их в добровольном порядке.
Как перейти с ЕНВД на НПД?
Чтобы стать плательщиком специального налога на профессиональный доход достаточно пройти простую регистрацию через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог» на сайте налоговой службы.
При этом индивидуальному предпринимателю необходимо до 31 декабря 2020 года уведомить налоговую службу о снятии с режима ЕНВД.
4. На уплату единого сельскохозяйственного налога могут перейти организации и индивидуальные предприниматели (ИП), у которых доля дохода от сельскохозяйственной деятельности за календарный год составляет не менее 70%. Налоговая ставка составляет 6% от годового дохода, уменьшенного на сумму расходов.
Организации (ИП), занимающиеся производством подакцизных товаров, не имеют права переходить на ЕСХН. Исключение сделали лишь для производителей подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Кроме того, специальным налоговым режимом не смогут воспользоваться представители сферы игорного бизнеса.
Как перейти с ЕНВД на ЕСХН?
Для перехода на ЕСХН предпринимателю до 31 декабря 2020 года необходимо предоставить уведомление по требуемой форме
(№ 26.2-1 и № 26.1-1) в налоговый орган по месту жительства ИП (или по месту нахождения организации), а также через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте налоговой службы.
источник »
С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный налог (ЕНВД). Предприниматели, которые работали по этой системе, должны выбрать один из альтернативных режимов налогообложения. В настоящее время в Самарской области 45663 предпринимателя применяют ЕНВД.
С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный налог (ЕНВД). Предприниматели, которые работали по этой системе, должны выбрать один из альтернативных режимов налогообложения, сообщает налоговая служба.
Если Вы сдаете внаем или в аренду квартиру или жилой дом, то доход, получаемый от такой деятельности, согласно Налоговому кодексу РФ подлежит налогообложению. С 1 января 2020 года на территории Самарской области появилась возможность применения нового специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» с рядом преимуществ: пониженная налоговая ставка — вы вправе уплачивать налог по …
Запись Доход от сдачи квартиры подлежит налогообложению впервые появилась SAMARATODAY.RU (Самара Сегодня).
Самарская область вошла в число пилотных регионов, где в следующем году будут созданы особые налоговые условия для граждан, которые ведут предпринимательскую деятельность без регистрации ИП или организации.
С января этого года в Татарстане реализуется пилотный проект по регистрации самозанятых. Разбираемся, чем налог на профессиональный доход выгоден предпринимателям.
22 мая 2019 года в рамках Всероссийской недели правовой помощи владельцам загородной недвижимости Кадастровая палата по Самарской области проведёт «День консультаций» для садоводов и огородников. Что можно строить на садовых участках? Как прописаться на даче? Нужно ли платить налог за теплицы? Как избежать излишнего налогового бремени и не попасть под штрафные санкции? Что признается самостроем? …
Запись В Кадастровой палате по Самарской области ответят на вопросы владельцев загородной недвижимости впервые появилась SAMARATODAY.RU (Самара Сегодня).
Она должна оплатить налог за букет цветов и сертификаты, которые она получила от чиновников из городской администрации. Подарки ей вручили по случаю рождения ребёнка 1 января 2019 года.
23 марта 2019 года в Самаре более 2500 жителей вышли на Всероссийскую акцию протеста Защитим социально-экономические права граждан!. В начале митинга участники единогласно выразили недоверие Центральной избирательной комиссии, которая отказалась передавать вакантный мандат депутата Государственной Думы от КПРФ Павлу Грудинину и потребовали досрочного прекращения ее полномочий.
В настоящее время в Самарской области формируется реестр самозанятых граждан. С 2020 года они смогут работать, уплачивая налог на профессиональный доход в размере 4% через мобильное приложение. Об этом в ходе пресс-конференции рассказал заместитель руководителя УФНС России по Самарской области Глеб Рушковский.
20 февраля Президент РФ Владимир Путин в пятнадцатый раз выступил с традиционным посланием к Федеральному Собранию и жителям России. Церемония прошла в Москве, в Гостином дворе. Участие приняли представители верхней и нижней палат парламента, министры, руководители Конституционного и Верховного судов, главы регионов, в том числе Губернатор Самарской области Дмитрий Азаров.
Основными источниками дохода по-прежнему остаются налоги на доходы физических лиц, земельный налог, ЕНВД и доходы от использования муниципального имущества
С 1 января 2019 года сельхозтоваропроизводители, уплачивающие единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), могут быть освобождены от уплаты НДС в заявительном порядке.
В прессе появилась информация о том, что Арбитражный суд Самарской области вынес три решения о взыскании с ПАО "Тольяттиазот" недоплаченных налогов за 2012-2013 гг. на общую сумму около 900 млн руб.
Налоговый орган направляет налогоплательщику - гражданину налоговое уведомление о необходимости уплатить транспортный, земельный налоги или налог на имущество физических лиц не более чем за три года, предшествующих году его направления.
